什么是风险保额？

风险保险金额是保险公司在发生保险事故后根据保险合同需要支付的最大支付金额。风险保险金额是指保险公司在保险公司给予的保险金中承担的部分，除保单人自行支付外。

保险公司使用风险保险金额来计算风险保险费（通常反映在国家保险中）或作为医疗检查标准的基础。风险保险金额为有效保险金额减去最终责任准备金加退保费，有效保险金额是指保险公司在保险事故中需要支付的最高金额，最高金额在保险合同中约定；最终责任准备金为中国保监会规定的法定最低责任准备金。

(1)风险保险金额=保险金额-现金价值

(2)净风险=保险金额-责任准备金

(3)现金价值=责任准备金-退保费

（4）现金价值的所有权属于被保险人，与被保险人的死亡无关。即使被保险人没有死亡，被保险人也可以提取现金价值，因此现金价值不属于保险公司。

保险公司需要一段时间才能收取保费并履行合同义务（人寿保险合同可能需要几年甚至几十年）。为确保保险公司有足够的偿付能力承担未来债务，如未到期债务或未决索赔，保险公司必须从收取的保险费中留出保单储备基金。因此，保单责任准备金本质上是根据保险法确定的基金准备金。其功能是在保险公司承担保险责任时有资金作为担保。虽然保单责任准备金是从保费收入中提取的，但该基金不能视为保险公司的营业收入，而应视为保险公司的负债。