银行的不良贷款最后怎么处理(不良贷款处置措施)

作为一个风险企业，不良贷款是每个银行在经营过程中必然遇到的问题。那么，银行违约损失是直接归于不良贷款吗？显然不是。对银行运作有所了解的人应该知道，不良贷款的发生并不意味着损失，因为银行有一系列措施来保护自己的债权不受不良贷款的侵害。

不良贷款是分类的，不同级别的不良贷款有不同的银行处置措施。比如，对于某些企业或个人来说，其名下的逾期贷款只是暂时的周转问题或暂时的困难，个人/企业的经营还是良性的。如果能保证正常经营，预计他们未来有能力偿还贷款本息。对于这类仍有回收希望的个人/企业，只要能保证按时还本付息，一般银行都会采取以时间还空间的方式来帮助企业。

“时间换空间”一般有三种方式：一是借新还旧，二是延伸，三是重组。如果借款人的问题不严重，那么银行一般会采取借新还旧(发新贷还旧贷)或者延长贷款期限(延长还贷期限)的方式来减轻借款人的资金压力，保证企业的正常运转。

如果借款人的问题比较大，银行一般会通过重组的方式来解决，比如由另一个经营正常的主体(比如原担保人或者申请人群体中另一个经营良好的企业)来承接贷款，然后分期逐步偿还资金。当然，重组是有条件的，无论是借款人还是担保方式都不能弱于原来的信用条件，所以不是每个企业都能实现重组。

如果借新还旧、展期、重组都解决不了问题，也就是说这个贷款是真正的不良贷款。对于这种不良贷款的处置，如果借款人在贷款银行的银行账户里还有资金，就直接把资金划走归还(但这种现实是不可能的，毕竟有资金就不会逾期)。所以最后一般都是通过诉讼来解决。

对于抵押担保(包括动产质押)，银行通过法院诉讼查封、冻结、扣押企业名下的资产，然后拍卖企业资产偿还欠款本息(当然现实中很多企业的资产分别抵押给不同的银行，所以银行往往只能拍卖抵押给自己银行的资产)；

对于担保，如果担保人愿意直接赔偿，最好；如果担保人不愿意赔偿，只能通过诉讼的方式强制担保人履行担保责任(担保人履行担保责任后，可以自行追偿借款人已支付的款项)。

如果既有抵押又有担保，两者同时进行。上述方法催收后，如果有抵押物，一般能收回的贷款本金在80%以上(毕竟抵押物是0.7%的折扣抵押(商业是0.6%的折扣系数))；如果是担保的话，能收回的贷款本金一般在60%以上，所以银行的实际损失并不是逾期账面金额。

当然，法院诉讼并不能解决所有问题，比如抵押房产位置偏僻，抵押房产多次拍卖，处置困难；或者担保人不配合，每次还一点；或者担保人无法偿还等。因为银行的催收人员有限，不能花太多的时间和精力去处理这些棘手的情况。所以在催收阶段无果的时候，各种难以处理的案件往往会被银行打包，统一卖给不良资产催收公司。后来不良资产催收公司与银行无关，不管回收的资金是高于还是低于银行出售的金额。当然，通过转账，银行损失会更高。一般不良贷款转让是20%到30%的因素(比如100万不良贷款以20万的价格转让)。

第二个和第三个解决方案之后，还是有缺口，比如贷款100万，最后只收回80万，那么剩下的20万；这是真正的不良贷款。由于这笔款项无法收回，一般银行都会核销，核销的是银行的真实损失。但需要注意的是，第二种处置方式形成的差额核销，只是银行的核算方式，说明账户上没有这笔坏账，但你和银行的债务关系并没有解除。如果你以后有还款能力，银行可能会找你还款。(第三种方式，贷款转让，因为它的债权已经转让，所以你有能力以后还钱，只是你和资产公司之间的问题，和银行无关)。

个人不良贷款的解决方式和企业一样，但是由于个人贷款的金额比较小，银行一般会跳过第一步，直接从不良贷款清收阶段开始。综上所述，我们可以知道，不良贷款不是银行的违约损失。在现实中，银行会采取一切措施尽可能地追回损失，以减少损失金额。

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